Recientemente, mediante sentencia (A88-2020) de fecha 1/09/2020 el Tribunal Administrativo Federal de Suiza rechazó la petición de no transmitir a la Argentina la información de una cuenta financiera de un sujeto argentino “controlante” de una sociedad de Bahamas, petición que se encontraba fundada entre otras, en un “error” incurrido por un Banco Suizo en la clasificación del titular de la cuenta y la supuesta falta de garantía en la protección de los datos en la Argentina.

Una análisis de aspectos del proyecto de ley que pueden ser judiciables

La Argentina asumió la la obligación reciproca de reportar las cuentas financieras de residentes extranjeros para que las otras jurisdicciones puedan controlar el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de sus propios residentes. Para atender dicho compromiso se verificará el correcto cumplimiento por parte de las Instituciones Financieras del país, quienes deben establecer procesos internos para reportar correctamente las cuentas y evitar posibles sanciones por parte de los organismos de control.