Las compañías aseguradoras, casas, agencias y oficinas de cambio deberán comenzar a cumplimentar con las obligaciones del régimen dispuesto por la Resolución 4056-E para el reporte correspondiente al año 2021. Asimismo, se introdujeron al régimen varias aclaraciones y ejemplos respecto del proceso de debida diligencia que deben seguir las instituciones financieras.
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Como ya dijimos en otras columnas, a raíz de observaciones efectuadas en la revisión de los pares de la OCDE (Peer Review), Argentina se había comprometido e introducir ciertas modificaciones a la normativa relativa al régimen de intercambio automático de información financiera de sujetos no residentes.
En este sentido, mediante la Resolución 4888/20, publicada el 23 de diciembre de 2020, se introdujeron modificaciones a los Anexos II y IV de la Resolución 4056, procediendo a la sustitución del listado de sujetos excluidos e introduciendo ciertos aspectos que deberían ser tenidos en cuenta por las instituciones financieras en sus procesos de debida diligencia.