Somos un equipo de profesionales con vasta experiencia en empresas, entidades financieras, consultoras internacionales y Administración Pública Fiscal, que brinda servicios en materia legal y tributaria a empresas e individuos con inversiones y actividades tanto en la Argentina como el exterior.
Asesoramiento, capacitación e implementación de normas de intercambio automático de información financiera.
QUALIFIED INTERMEDIARIES
Aquellas Instituciones Financieras que por cuenta de terceros clientes mantienen inversiones en Estados Unidos, se encuentran obligados a cumplimentar con el regimen de la sección 1441 del Codigo Norteamericano.
Este régimen determina la documentación requerida, la retención a aplicar, la forma de efectuar el depósito de impuestos y el reporte de aquellas ganancias (FDAP) de fuente americana, que sean pagadas a un residente no americano a través de una entidad financiera intermediaria. El procedimiento y las obligaciones de cumplimiento de las entidades financieras dependen de su clasificación como entidad “Calificada” o “No Calificada”.
Existen dos grandes tipos de intermediarios: calificados y no calificados. Los primeros mantienen un acuerdo con el IRS a cambio de una menor carga de obligaciones y consiguientemente reducción en los costos de cumplimiento. Los segundos (mayoría de intermediarios) son no calificados (sea porque no pueden u optaron por no serlo), y pese a no mantener un acuerdo con el IRS deben igualmente cumplimentar con las normas de este régimen.
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) fue promulgada en los Estados Unidos (como parte del HIRE Act) en marzo del 2010.
En general, a través de esta Ley, el Gobierno de los Estados Unidos requiere a las entidades financieras a reportar, anualmente, ciertas cuentas que contribuyentes estadounidenses mantienen fuera de los Estados Unidos.
En igual sentido, El Estándar Común de Reporte (o CRS por sus siglas en inglés), fue desarrollado en respuesta al llamamiento de los lideres del G-20 y aprobado por el Consejo de la OCDE el 15 de julio de 2014, e insta a las jurisdicciones a obtener información sobre sus instituciones financieras e intercambiar automáticamente esta información con otras jurisdicciones anualmente. La información financiera que debe reportarse respecto de las cuentas reportables incluye todos los datos relativos a intereses, dividendos, saldo o valor de la cuenta, rentas procedentes de determinados productos de seguro, ingresos en la cuenta derivados de la venta de activos financieros y otras rentas generadas por activos mantenidos en la cuenta o pagos efectuados en relación con dicha cuenta. Las cuentas reportables abarcan las cuentas cuyos titulares son personas físicas y entidades (incluidos fideicomisos y fundaciones).
Aquellas instituciones financieras obligadas deben adoptar procedimientos de debida diligencia a fin de identificar e informar anualmente sobre los titulares de cuentas que sean residentes en otras jurisdicciones que participan de este acuerdo internacional.
¿Cómo podemos asistirlos?: Debida diligencia e implementacion de procesos, Capacitación, Outsourcing y asistencia en la
preparacion de certificaciones.
Brindamos asesoramiento legal, tributario y aduanero a individuos y empresas. Nos especializamos en empresas que mantienen actividades, inversiones y transacciones en distintas jurisdicciones.INDIVIDUOS
EMPRESAS
•Asesoramiento estratégico especializado en la industria del petróleo y del gas, destinado a funcionarios, directivos, consultores de mercado y a todo interesado en la materia.
• Asesoramiento pormenorizado de proyectos y/o eventos hidrocarburíferos. Evaluación económica, técnica, operativa y de normativa.
• Evaluación y análisis de la normativa vigentes y proyectos de normativa futura.
Régimen fiscal de promoción de la ley 19.640 (Tierra del Fuego, Antartida e Islas del Atlántico Sur) establece un régimen de promoción económica basado en exenciones impositivas (en lo que respecta a tributos nacionales) y aduaneras para todo el universo de actividades económicas desarrolladas en TdF. Asimismo, y bajo ciertas condiciones, los beneficios pueden extenderse a casos en donde como resultado de la actividad desarrollada en TdF se destinen a la venta en el territorio continental productos originarios del Área Aduanera Especial
Asistimos a nuestros clientes en la confección de las declaraciones de impuestos, contabilidad, liquidación de sueldos y auditorías.
¿Deberían registrarse a las entidades patrocinadas sin cuentas reportables?